TikTok-Shop: Was bedeuten die Subventionen von TikTok für Händler umsatzsteuerlich?

TikTok-Shop wächst rasant – befeuert durch attraktive Subventionen für Händler. Doch was viele unterschätzen: Diese Subventionen haben steuerliche Folgen!

Warum subventioniert TikTok überhaupt?

• Ziel: Mehr Händler, mehr Verkäufe, schnelleres Wachstum.
  

• Vorteil: Händler können Produkte günstiger anbieten, TikTok gleicht die Differenz aus dem eigenen Marketingbudget aus.

  
  

Umsatzsteuer – Das solltest du wissen!

Laut §10 Abs.1 Satz 3 UStG und Abschnitt 10.2 UStAE zählt eine „Drittzahlung“ als Teil des Entgelts, wenn sie unmittelbar mit dem Verkauf zusammenhängt. Im TikTok-Shop ist das eindeutig gegeben:

• TikTok zahlt für eine konkrete Produktlieferung.
  

• TikTok selbst ist nicht der Käufer.
  

• Die Zahlung ist Gegenleistung für den Verkauf über TikTok.
  

  
  

🧮 Beispielrechnung mit neuen Zahlen

Position	Betrag (Brutto)
Normaler Verkaufspreis	120,00 EUR
Tatsächlicher Preis für Käufer	90,00 EUR
Zahlung Kunde	90,00 EUR
Ausgleichszahlung TikTok	30,00 EUR
Gesamteinnahme Händler	120,00 EUR

• Umsatzsteuer-Berechnung (19%):

  • Umsatzsteuer: 19,16 EUR

  • Netto-Umsatz: 100,84 EUR

    
    

Achtung: Häufiger Fehler

Viele Händler setzen nur den Kundenbetrag (hier 90EUR) als Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer an. Das führt zu falschen Steuerbeträgen – und zu Nachzahlungen bei einer Prüfung durch das Finanzamt!

Fazit: Subventionen von TikTok gelten als Entgelt von dritter Seite und erhöhen die Bemessungsgrundlage – sie sind steuerpflichtig! Händler müssen beide Zahlungen korrekt verbuchen und versteuern, sonst wird’s teuer.

Tipp für deine Buchhaltung: Achte darauf, alle TikTok-Zahlungen separat zu erfassen. Was als Unterstützung für dein Wachstum gedacht ist, versteuert das Finanzamt sonst nachträglich – und zwar doppelt!

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